Arbeidskapital - en indikator på selskapets likviditet

2024 Forfatter: Henry Conors | [email protected]. Sist endret: 2024-02-12 11:34

I den økonomiske sfæren er en indikator som karakteriserer mengden midler som ikke er avhengig av kortsiktig gjeld arbeidskapital. Det er med andre ord andelen av et selskaps økonomi som ikke brukes til å betale ned ekstern eller intern gjeld i en viss tidsperiode.

Generelt konsept

Working Capital har fått navnet sitt fra det engelske uttrykket Net Working Capital (NWC). Men i Russland er et annet navn for det mer populært - egen arbeidskapital. De viser hvor mye kapital en organisasjon eller bedrift har for å støtte sine aktiviteter økonomisk.

Hvis vi kort analyserer konseptet "arbeidskapital", så er denne indikatoren forskjellen mellom beløpet på kortsiktige midler og kortsiktig gjeld. Størrelsen bestemmer likviditeten til selskapet. Hvis arbeidskapitalen øker, indikerer dette en økning i likviditeten til selskapet, noe som fører til en økning i kredittverdigheten. Men det er også baksiden av medaljen. Hvis arbeidskapitalen er for høy, er det tvil om riktigheten av den økonomiske politikken ledelsen førerselskap.

Beregningsformel

Den optimale kostnaden for arbeidskapital (eller mengden arbeidskapital) beregnes avhengig av de individuelle behovene til en bestemt organisasjon og omfanget av dens aktiviteter. Det er også viktige funksjoner ved arbeid, tidspunktet for omsetning av varelager, mengden av kortsiktig gjeld, betingelsene for å tiltrekke seg lån, lån osv. Som praksis viser, kan både overskytende arbeidskapital og mangel på arbeidskapital være negativt. påvirke.

For å beregne hvor mye arbeidskapital skal ha, er det en enkel formel. Det er nødvendig å trekke kortsiktig gjeld fra arbeidskapitalen, og som et resultat vil vi få ønsket verdi. Du kan bruke en annen, ikke mindre sikker måte. Vi legger til langsiktig gjeld til vår egen arbeidskapital og trekker anleggsmidler fra det mottatte beløpet.

Hvordan administrere arbeidskapital

Utfordringen med å administrere NWC er å holde arbeidskapitalen på optimale nivåer til enhver tid. Hva betyr optimal? Dette refererer til en slik verdi som gjør at selskapet kan utføre alle funksjoner og engasjere seg i kjerneaktiviteter uten stans.

Samtidig bør du ikke overvurdere tallet for mye, da dette kan føre til at en betydelig del av midlene trekkes ut av omløp. Arbeidskapitalstyring går hånd i hånd med forsvarlig økonomistyring, som inkluderer flere punkter:

1. Bestemme det totale behovet for arbeidskapitalkapital.
2. Betegnelse på investeringsnivået i denne indikatoren.
3. Identifisering av finansieringskilder.
4. Analyse av virkningen av arbeidskapital på inntekt og bedriftsverdi.

Basert på alt det ovennevnte, arbeider ledere som forv alter arbeidskapital i prinsippet for å opprettholde likviditeten i firmaet.

Årsaker til lavere arbeidskapital

Det er ikke uvanlig at en organisasjon har omløpsmidler nesten lik kortsiktig gjeld. Dette kan føre til at selskapet blir slått konkurs. Her trengs tydelig arbeid av ledende ledere som har som oppgave å overvåke indikatoren. Hvis det er en slik trend at arbeidskapitalen gradvis avtar, indikerer dette en irrasjonell bruk av midler.

Årsakene til nedgangen kan være svært forskjellige, blant dem - et fall i salget, som igjen fører til en nedgang i fordringer. I dette tilfellet vil balansen av omløpsmidler reduseres, og etter dem - mengden arbeidskapital.

Hva sier arbeidskapitalen?

Ofte har et stort selskap eller aksjeselskap mange investorer som er interessert i det fruktbare arbeidet. Med arbeidskapitalberegninger kan de se det virkelige bildet av et selskaps driftsresultat eller ineffektivitet.

For eksempel, hvis fordringer samles inn i sakte tempo, fører dette til økt arbeidskapital og ineffektivaktiviteter. Den irrasjonelle investeringen av midler kan også ha en negativ innvirkning, på grunn av hvilken arbeidskapitalindikatoren vil øke. Den beskrevne indikatoren bør vurderes i flere perioder for å sammenligne og analysere.

Kapitalflyt

I kommersielle organisasjoner er det en bevegelse av kapital, arbeidskraft både i landet og internasjon alt. Spesielt observeres bevegelse av arbeidskapital i investeringer, inkludert utenlandske investeringer, for profitt. I tillegg bruker bedrifter i dag interbankeksportkreditter. Interessant nok forbeholder statsmyndighetene seg retten til å kontrollere den internasjonale kapitalbevegelsen, selv om den tilhører enkeltpersoner eller juridiske personer.