Finansiell stabilitet: balanseformel, normativ verdi

2024 Forfatter: Henry Conors | [email protected]. Sist endret: 2024-02-12 11:39

Finansiell stabilitet indikerer en bedrifts motstandskraft og evne til å overleve i et konkurranseutsatt miljø. Det er bevis på den gode tilstanden til selskapets ressurser i rapporteringsperioden, reflekterer selskapets evne til fritt og effektivt å bruke sine økonomiske ressurser, samtidig som det sikres dagens produksjon av produkter, tatt i betraktning nødvendige kostnader for denne produksjonen.

Hovedoppgaven til ledelsen og ledelsen av selskapet er evnen til å sikre dets finansielle stabilitet, styre aktiviteter i retning av profitt.

Et firma kalles bærekraftig når eksterne faktorer påvirker virksomheten til virksomheten, og den fortsatt er i stand til å fungere norm alt, oppfylle sine forpliktelser og sine mål og mål.

konsept for finansiell bærekraft

Den finansielle stabiliteten til et selskap er en tilstand der soliditeten er konstant over tid, og kapitalstrukturen har et rasjonelt forhold mellom ressursene,eid og lånt fra selskapet.

Dermed kjennetegnes finansiell stabilitet av et slikt ressursforhold der selskapets aktiviteter møter markedets behov og danner behovene for dets utvikling i fremtiden, noe som avdekkes i prosessen med å analysere den finansielle stabiliteten. forholdstall for bedriften

Analysemål

Hovedmålene for å analysere den finansielle stabiliteten til et selskap er:

• forskning av indikatorer på selskapets soliditet og finansiell stabilitet, identifisering av brudd og deres årsaker;
• utvikling av anbefalinger og måter å forbedre finansiell stabilitet, likviditet og soliditet;
• optimal bruk av ressurser og stabilisering av aktiviteter;
• prognoser for fremtidig ytelse og finansiell stabilitet avhengig av forholdet mellom ressursene i selskapet.

Hovedpåvirkningsfaktorer

Blant interne faktorer er:

• kostnader i produksjonsprosessen, samt forholdet mellom andel faste og variable kostnader;
• rasjonell sammensetning av eiendeler og valg av måter å administrere dem på;
• rasjonell ressursstruktur og riktig forv altning;
• tilgjengelighet av innhentet kapital. Å øke mengden gjeldskapital øker den finansielle kapasiteten til selskapet, men øker samtidig risikoen for mislighold.

Når man beregner de finansielle stabilitetsforholdene til et foretak, er det nødvendig å ta hensyn til deteksterne faktorer:

• påvirkning av den økonomiske situasjonen i landet;
• markedskonkurranse;
• makroøkonomiske indikatorer;
• landets politikk (prinsipper for økonomisk regulering, landreform, retten til forbrukerbeskyttelse);
• inflasjonsrate.

Infobase

Informasjon for analyse er hentet fra regnskapsdata:

• selskapsbalanse;
• resultatregnskap.

Balansen reflekterer på den ene siden selskapets eksisterende eiendeler, på den andre siden kildene til deres finansiering. Indikatorene reflekteres i monetære termer og kan klassifiseres i henhold til deres sammensetning.

Resultatregnskapet viser summen av selskapets drift for rapporteringsperioden, samt rekkefølgen på resultat.

varianter

Hovedartene kan presenteres etter kategorigrupper:

• absolutt - selskapet er fullstendig uavhengig av eksterne kreditorer, siden det har tilstrekkelig med egne midler;
• normal er den mest gunstige typen bærekraft, fordi selskapet i tillegg til egenkapital bruker langsiktige lån til ekspansjon og utvikling;
• ustabil - selskapets soliditet er brutt, men det er mulig å gjenopprette balansen ved å øke egenkapitalen, redusere fordringer, samt ved åøkning i arbeidskapital;
• krise – selskapet er på randen av konkurs. En fullstendig uttreden av denne staten vil bety en nedgang i antall reserver og en økning i kildene til deres dannelse.

Hovedodds

Balansens finansielle stabilitetsforhold er en indikator som vurderer den strukturelle andelen av egenkapitalen i den totale mengden av alle selskapets midler. Den gjenspeiler kvoten for å dele egenkapitalen med den totale saldoen for en viss periode. Et høyt nivå på forholdet indikerer den finansielle stabiliteten og uavhengigheten til selskapet fra eksterne kreditorer. For denne indikatoren er det minste tillatte nivået 50–60 %.

Finansielt stabilitetsforhold og beregningsformel

Etter å ha vurdert den generelle ideen om denne indikatoren, la oss gå videre til studiet av metoder for å bestemme den.

Koeffisienten som studeres beregnes ved hjelp av formelen:

KFU=(linje 1300 + linje 1400) / linje 1700.

Formelen i en annen form vil se slik ut:

KFU=(SK + DK) / P, hvor KFU - forholdet mellom finansiell stabilitet;

SK - egenkapital, inkludert tilgjengelige reserver;

DK - langsiktige lån og innlån (forpliktelser), hvis løpetid er mer enn 1 år;

P - total gjeld (ellers - balanse).

Normative

Den normative koeffisienten for finansiell stabilitet er i området fra 0,8 til 0, 9.

En forholdsverdi større enn 0,9 indikerer selskapets økonomiske uavhengighet. I tillegg indikerer denne verdien at det analyserte selskapet vil være preget av en økning i soliditetsindikatorer over lang tid.

Hvis den studerte finansielle stabilitetsraten er under normen på 0,75, bør denne situasjonen være et svært alarmerende signal for selskapet. Det kan indikere risikoen for permanent insolvens av selskapet, så vel som dets økonomiske avhengighet av kreditorer.

Andre indikatorer på finansiell stabilitet

Du kan vurdere en rekke andre koeffisienter:

• Gjeldskapitalkonsentrasjonsforholdet er definert som forskjellen mellom verdien av "1" og autonomiforholdet. Bedrifter med høy nettoformue tiltrekker seg långivere mer fordi investorer tror de kan få tilbake investeringene sine fra disse bedriftenes egne kilder.
• Det økonomiske avhengighetsforholdet er det motsatte av autonomiforholdet.
• Kapitalmanøvrerbarhetsforholdet beskriver den delen av den som er rettet mot å drive dagens aktiviteter. Veksten er velkommen: jo høyere, jo bedre finansiell stabilitet.
• Forholdet mellom lånte og egne midler. Viser hvilken del av selskapets midler som er størst: egne eller lånte. En koeffisient høyere enn 1 i en situasjon hvor selskapet er avhengig av selskapets lån.
• Dekningsgrad for nåværende eiendeleregen arbeidskapital. Den optimale verdien må være lik eller større enn 0, 1.

Veininger for å forbedre finansiell stabilitet

I markedsforhold er nøkkelen til overlevelse og etableringen av et stabilt finansielt system i selskapet dets stabilitet. Bærekraft refererer til plasseringen av en bedrifts ressurser der det er mulig å fritt manøvrere penger, bruke dem effektivt, sikre en kontinuerlig produksjonsprosess og salg av varer, og også ta hensyn til kostnadene ved å utvide og oppdatere virksomheten. Det finansielle stabilitetsforholdet og dets beregningsformel påvirker stabiliteten til selskapets system.

Finansiell stabilitet skyldes både stabiliteten i det økonomiske miljøet selskapet opererer i, og resultatene av dets aktiviteter, tilpasning til endringer i miljøfaktorer.

Muligheter for å styrke selskapets økonomi kan omfatte følgende områder:

• øke den autoriserte kapitalen ved å utstede aksjer og akkumulere tilbakeholdt overskudd (gjelder dersom selskapet ikke pådrar seg udekkede tap i den analyserte perioden, ellers kan det ikke gi konkrete resultater);
• utvikler en smart pengeinnsamlingsstrategi;
• revisjon av aksjer; overlager påvirker bærekraften til selskapet negativt, overflødig varelager må avhendes;

• økning i volum av arbeid med innkreving av fordringer, som fører til en økning i andelen av selskapets kontanter, fremskynder omsetningen av kapital;
• akselerasjon av fordringsomsetning og som et resultat mer rytmisk mottak av midler fra debitorer;
• øke "sikkerhetsmarginen" når det gjelder soliditetsindikatorer osv.

Følgelig, for å forbedre den økonomiske stabiliteten til et foretak, er det nødvendig å finne reserver for å øke akkumuleringshastigheten for egne kilder, og gi materielle sirkulerende eiendeler med ressurser i personlig besittelse.

Konklusjon

Forskning på kategorien bedriftsstabilitet i finans er en svært viktig analyse. Stabiliteten til selskapet kan bare snakkes om i en situasjon der inntekten overstiger utgiftene, noe som avsløres i prosessen med å analysere de finansielle stabilitetsforholdene. I tilfelle når et selskap fritt disponerer kontanter, hvis prosessen med produksjon og salg av produkter er etablert, vil et slikt selskap sannsynligvis bli klassifisert som normal stabilitet. Samtidig vil verdiene av de finansielle stabilitetsforholdene være i samsvar med standardene.

Å kjenne til den nåværende tilstanden til den finansielle stabiliteten til selskapet vil bidra til å utarbeide en finansiell og forretningsplan for prognoseåret. I tillegg vil selskapet være i stand til å kompetent bygge sin kredittpolitikk i samsvar med målene og den nåværende økonomiske situasjonen.